《企业纳税筹划实用方法与案例解析》立足于现行财税法规与相关政策，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税以及与房地产相关的税种的筹划方法和技巧；精要解读了资源税、印花税、环境保护税等小税种的税收优惠政策；同时，针对企业投融资以及利润分配等环节的涉税业务给出筹划建议。《企业纳税筹划实用方法与案例解析》内容将税法基础知识以及纳税筹划的基本原理、入门技巧和案例分析结合起来进行讲解，体例新颖，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业纳税筹划提供实战指导，帮助企业合法减轻税负。 n
《企业纳税筹划实用方法与案例解析》适合从事财税工作的实务界人士和零财税基础的商务人士阅读，也可以作为应用型本科院校、高职高专院校会计学和财务管理专业纳税筹划课程的教材。
目录
- 第一章 纳税筹划原理 1
- 一、纳税筹划的主要形式 3
- 二、纳税筹划的目标 5
- 三、纳税筹划的起点 6
- 四、纳税筹划的基本方法 7
- 五、纳税筹划应遵循的原则 11
- 六、如何控制纳税筹划风险 14
- 第二章 增值税的筹划方法与技巧 19
- 一、增值税的征收规定 21
- 二、合理选择纳税人身份 25
- 三、不同销售方式的纳税筹划 27
- 四、选择采购对象时的纳税筹划 31
- 五、兼营不同税率货物或服务的纳税筹划 35
- 六、混合销售行为的纳税筹划 36
- 七、选择简易计税方法进行纳税筹划 38
- 八、不动产进项税额抵扣的纳税筹划 43
- 九、农产品的纳税筹划 45
- 十、成立农民专业合作社进行纳税筹划 47
- 十一、利用增值税起征点进行纳税筹划 49
- 第三章 消费税的筹划方法与技巧 51
- 一、消费税的征收规定 53
- 二、设立销售子公司降低税基 57
- 三、组合销售的纳税筹划 60
- 四、兼营不同税率业务的纳税筹划 61
- 五、自产自用应税消费品的纳税筹划 63
- 六、以物易物如何更节税 65
- 七、包装物的纳税筹划 67
- 八、利用税收临界点进行纳税筹划 68
- 九、巧用纳税义务发生时间延迟纳税 70
- 第四章 企业所得税的筹划方法与技巧 73
- 一、企业所得税的计算 75
- 二、利用产业政策进行纳税筹划 76
- 三、创造条件成为高新技术企业 79
- 四、合理选择投资区域减轻税负 81
- 五、利用小型微利企业的优惠政策 83
- 六、技术转让所得的纳税筹划 86
- 七、利息费用的纳税筹划 88
- 八、业务招待费的纳税筹划 91
- 九、合理选择企业捐赠方式 93
- 十、人工成本的纳税筹划 97
- 十一、广告宣传费的纳税筹划 101
- 十二、选择恰当的销售成本计算方法 102
- 十三、如何利用折旧政策进行纳税筹划 106
- 十四、长期待摊费用的纳税筹划 109
- 十五、最大化地利用亏损弥补政策 112
- 第五章 个人所得税的筹划方法与技巧 115
- 一、个人所得税的计税方法 117
- 二、合理利用专项附加扣除额 122
- 三、利用创投企业税收优惠 126
- 四、选择恰当的出售股票时机 129
- 第六章 房地产相关税种的筹划方法与技巧 131
- 一、土地增值税的纳税筹划 133
- 二、房产税的纳税筹划 141
- 三、契税的纳税筹划 147
- 四、城镇土地使用税的纳税筹划 154
- 第七章 其他税种的筹划方法与技巧 159
- 一、资源税的纳税筹划 161
- 二、印花税的纳税筹划 165
- 三、车辆购置税的纳税筹划 173
- 四、车船税的纳税筹划 177
- 五、环境保护税的纳税筹划 182
- 第八章 企业融资的纳税筹划方法与技巧 187
- 一、企业权益融资的纳税筹划 189
- 二、企业负债融资的纳税筹划 190
- 三、企业融资结构的纳税筹划 197
- 第九章 企业投资的纳税筹划方法与技巧 201
- 一、企业如何选择组织形式 203
- 二、企业扩张时如何节税 207
- 三、企业纳税身份的选择 209
- 四、企业投资方式的筹划 211
- 第十章 利润分配的纳税筹划方法与技巧 219
- 一、利润分配的形式 221
- 二、个人取得分红的纳税筹划 222
- 三、企业分红的纳税筹划 226
